Abstract

Abstract

Performance analysis of industry enterprises is conducted using the national statistics reports: Form No. P-1, term (monthly), Form No. P-2 Information on Investments in Non-Financial Assets (quarterly), Form No. P-3 Information on Company Financial Status (monthly).

Full Text

70 1–2 • 2019 АНАЛИЗ Светлана РОМАНОВА, «Ремедиум» DOI: https://doi.org/10.21518 / 1561–5936–2019–01-02-70-80 Ежемесячный обзор: производство, инвестиции, финансы Анализ деятельности предприятий отрасли проведен по данным государственной статистической отчетности: форма П-1 срочная (месячная), форма №П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы» (квартальная), форма №П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» (месячная). МЕДИЦИНСКИЕ ИЗДЕЛИЯ: ПРОИЗВОДСТВО ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2018 ГОДА По данным Росстата, индекс физического объема по видам экономической деятельности с кодами 26.6 и 32.5: «Производство облучающего и электротерапевтического оборудования, применяемого в медицинских целях» и «Производство медицинских инструментов и оборудования» – за 9 месяцев оказался на уровне 115,0 и 106,8% соответственно по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года. Выпуск медицинских изделий в стоимостном выражении Выпуск оборудования и приборов для облучения, реабилитации, электрического диагностического и терапевтического, применяемого в медицине, по России за 9 месяцев 2018 г. увеличился по сравнению с 2017 г. в 1,27 раза (по агрегатному индексу) и составил 11035,211 млн руб. Динамика и структура выпуска медицинских изделий по федеральным округам России представлена в таблице 1 и на рисунках 1–7. Наибольший объем производства отмечался в Центральном федеральном округе – 7057,451 млн руб., или 63,95% от общего по России объема. Значительную долю занимают также Северо-Западный и Уральский федеральные округа – 9,18% и 8,89% соответственно. Необходимо отметить, что во всех федеральных округах, кроме Приволжского и Уральского, наблюдалось увеличение выпуска медицинских изделий по сравнению с предыдущим годом. Особенно существенный прирост производства отмечался в Северо-Западном федеральном округе, в 2,13 раза. Объем производства инструментов и оборудования медицинских увеличился по сравнению с 2017 г. в 1,12 раза, и составил 19905,973 млн руб. Наибольший объем производства отмечался в Центральном федеральном округе – 6691,790 млн руб., SUMMARY Keywords: Medical devices, medical equipment, medical products, pharmaceutical industry, medical industry, enterprises, analysis, manufacture, investments, finance P erformance analysis of industry enterprises is conducted using the national statistics reports: Form No. P-1, term (monthly), Form No. P-2 Information on Investments in Non-Financial Assets (quarterly), Form No. P-3 Information on Company Financial Status (monthly). Svetlana Romanova, Remedium. MONTHLY REVIEW: PRODUCTION, INVESTMENT, FINANCE Ключевые слова: медицинские инструменты, медицинская техника, медицинские изделия, медицинская промышленность, предприятия, анализ, производство, инвестиции, финансы или 33,62 % от общего по России объема. Существенную долю занимает также Приволжский федеральный округ – 26,70%. Наибольшее увеличение выпуска медицинских инструментов и оборудования по сравнению предыдущим годом наблюдалось в Северо-Западном федеральном округе, в 1,25 раза. Доля инструментов и приспособлений терапевтических, аксессуаров протезов и ортопедических приспособлений в общем объеме выпуска инструментов и оборудования снизилась по сравнению с прошлым годом на 1,67 пункта и составила 36,51%, или 7,268 млрд руб. Удельный вес мебели медицинской, включая хирургическую, стоматологическую или ветеринарную, в объеме производства данной группы снизился на 2,24 пункта до 6,30%, а объем выпуска возрос до 1254,826 млн руб. Производство отдельных номенклатурных позиций По всем номенклатурным позициям в натуральном выражении, включенным в Перечень номенклатуры Росстата, наблюдалось снижение ЕЖЕМЕСЯЧНЫЙ ОБЗОР: ПРОИЗВОДСТВО, ИНВЕСТИЦИИ, ФИНАНСЫ ТАБЛИЦА 2 71 Динамика выпуска медицинских изделий по федеральным округам России Объем производства Наименование федеральных округов Темп роста, % 9 месяцев 2017 г. Уд. вес от общего объема, % 2018 г. 9 месяцев 2017 г. Отклонение, пункты 2018 г. Оборудование и приборы для облучения, реабилитации, электрическое диагностическое и терапевтическое, применяемые в медицинских целях, млн руб. Центральный федеральный округ 5040,599 7057,451 140,01 58,16 63,95 5,79 Северо-Западный федеральный округ 475,187 1013,105 213,20 5,48 9,18 3,70 Южный федеральный округ 491,236 557,304 113,45 5,67 5,05 -0,62 Северо-Кавказский федеральный округ 125,812 235,785 187,41 1,45 2,14 0,68 Приволжский федеральный округ 1109,749 872,489 78,62 12,81 7,91 -4,90 Уральский федеральный округ 1181,799 980,965 83,01 13,64 8,89 -4,75 Сибирский федеральный округ 241,907 318,114 131,50 2,79 2,88 0,09 8666,288 11035,211 127,33 100,00 100,00 0,00 Всего по России: Инструменты и оборудование медицинские, млн руб. Центральный федеральный округ 6385,207 6691,790 104,80 36,07 33,62 -2,45 Северо-Западный федеральный округ 2812,646 3522,839 125,25 15,89 17,70 1,81 Южный федеральный округ 250,799 270,510 107,86 1,42 1,36 -0,06 Северо-Кавказский федеральный округ 152,859 143,477 93,86 0,86 0,72 -0,14 Приволжский федеральный округ 4516,372 5158,706 114,22 25,51 25,92 0,41 Уральский федеральный округ 1806,175 2245,656 124,33 10,20 11,28 1,08 Сибирский федеральный округ 1568,404 1665,541 106,19 8,86 8,37 -0,49 211,899 207,453 97,90 1,20 1,04 -0,15 Всего по России – всего, в т. ч.: 17704,360 19905,973 112,44 100,00 100,00 0,00 Инструменты и приспособления терапевтические; аксессуары протезов и ортопедических приспособлений 6758,570 7267,584 107,53 38,17 36,51 -1,67 Мебель медицинская, включая хирургическую, стоматологическую или ветеринарную, и ее части 1511,807 1254,826 83,00 8,54 6,30 -2,24 Дальневосточный федеральный округ Посуда стеклянная для лабораторных, гигиенических или фармацевтических целей; ампулы из стекла, млн шт. Центральный федеральный округ 1253,495 1074,342 85,71 72,95 72,47 -0,49 Северо-Западный федеральный округ 0,018 0,000 0,00 0,00 0,00 0,00 Южный федеральный округ 28,244 0,797 2,82 1,64 0,05 -1,59 Приволжский федеральный округ 357,430 302,303 84,58 20,80 20,39 -0,41 Уральский федеральный округ 79,013 105,043 132,94 4,60 7,09 2,49 Сибирский федеральный округ 0,004 0,005 109,76 0,00 0,00 0,00 1718,205 1482,489 86,28 100,000 100,000 0,000 Всего по России: Автомобили скорой медицинской помощи, шт. Приволжский федеральный округ 1170,000 848,000 72,48 100,00 100,00 0,00 Всего по России: 1170,000 848,000 72,48 100,00 100,00 0,00 72 АНАЛИЗ 1–2 • 2019 ТАБЛИЦА 2 (ОКОНЧАНИЕ) Динамика выпуска медицинских изделий по федеральным округам России Объем производства Наименование федеральных округов Темп роста, % 9 месяцев 2017 г. 2018 г. Уд. вес от общего объема, % 9 месяцев 2017 г. Отклонение, пункты 2018 г. Шприцы, иглы, катетеры, канюли и аналогичные инструменты, млн шт. Центральный федеральный округ 291,809 350,560 120,13 52,25 62,84 10,60 Приволжский федеральный округ 264,124 204,064 77,26 47,29 36,58 -10,71 Уральский федеральный округ 2,423 2,938 121,25 0,43 0,53 0,09 Сибирский федеральный округ 0,178 0,291 163,46 0,03 0,05 0,02 558,534 557,852 99,88 100,00 100,00 0,00 Всего по России: Обувь ортопедическая и стельки ортопедические, тыс. шт. Центральный федеральный округ 209254,036 252457,337 120,65 99,57 99,65 0,08 Северо-Западный федеральный округ 627,888 575,757 91,70 0,30 0,23 -0,07 Южный федеральный округ 24,541 24,948 101,66 0,01 0,01 0,00 Северо-Кавказский федеральный округ 22,860 28,378 124,14 0,01 0,01 0,00 Приволжский федеральный округ 64,744 68,213 105,36 0,03 0,03 0,00 Уральский федеральный округ 71,899 86,109 119,76 0,03 0,03 0,00 Сибирский федеральный округ 75,035 82,587 110,06 0,04 0,03 0,00 Дальневосточный федеральный округ 10,062 9,770 97,10 0,00 0,00 0,00 210151,065 253333,099 120,55 100,00 100,00 0,00 Всего по России: Линзы контактные; линзы для очков из различных материалов, тыс. шт. Центральный федеральный округ 0,000 0,000 - 0,00 0,00 0,00 Северо-Западный федеральный округ 82,700 43,100 52,12 70,68 62,19 -8,49 Приволжский федеральный округ 23,300 14,800 63,52 19,91 21,36 1,44 Уральский федеральный округ 6,000 4,900 81,67 5,13 7,07 1,94 Сибирский федеральный округ 5,000 6,500 130,00 4,27 9,38 5,11 117,000 69,300 59,23 100,00 100,00 0,00 Всего по России: Очки для коррекции зрения, защитные или прочие очки или аналогичные оптические приборы, тыс. шт. Центральный федеральный округ 3262,511 3821,327 117,13 92,30 93,62 1,31 Северо-Западный федеральный округ 89,600 88,000 98,21 2,54 2,16 -0,38 Южный федеральный округ 38,356 36,508 95,18 1,09 0,89 -0,19 Северо-Кавказский федеральный округ 1,950 1,330 68,21 0,06 0,03 -0,02 Приволжский федеральный округ 35,395 29,482 83,29 1,00 0,72 -0,28 Уральский федеральный округ 47,400 48,000 101,27 1,34 1,18 -0,17 Сибирский федеральный округ 54,781 52,957 96,67 1,55 1,30 -0,25 Дальневосточный федеральный округ 4,500 4,200 93,33 0,13 0,10 -0,02 3534,493 4081,804 115,48 100,00 100,00 0,00 Всего по России: Оправы и арматура для очков, защитных очков и аналогичных оптических приборов, тыс. шт. Центральный федеральный округ 9,033 8,167 90,41 100,00 100,00 0,00 Всего по России: 9,033 8,167 90,41 100,00 100,00 -0,72 Источник: Росстат ЕЖЕМЕСЯЧНЫЙ ОБЗОР: ПРОИЗВОДСТВО, ИНВЕСТИЦИИ, ФИНАНСЫ производства, кроме обуви и стелек ортопедических, а также очков для коррекции зрения, защитных очков или аналогичных оптических приборов. Выпуск посуды стеклянной для лабораторных, гигиенических или фармацевтических целей, а также ампул из стекла предприятиями отрасли снизился в 1,16 раза по сравнению с 2017 г. и составил 1482,489 млн шт. Наибольший объем производства этой продукции отмечался в Центральном федеральном округе – 1074,342 млн шт., или 72,47 % от общего по России объема. Значительную долю занимает также Приволжский федеральный округ – 302,303 млн шт., или 20,39%. При этом во всех федеральных округах отмечалось снижение производства, кроме Уральского и Сибирского. По автомобилям скорой медицинской помощи отмечалось значительное снижение выпуска к уровню предыдущего года, в 1,38 раза. В отчетном периоде их произведено 848 шт. По выпуску этого вида продукции отчитался только Приволжский федеральный округ. Производство шприцев, игл, катетеров, канюль и аналогичных инструментов составило 557,852 млн шт., что на 0,12 % ниже уровня предшествующего года. Основной объем производства приходится на Центральный и Приволжский федеральные округа: 350,560 и 204,064 млн шт. соответственно, или 62,84 % и 36,58 % от общего по России объема. При этом снижение производства этой продукции наблюдалось только в Приволжском федеральном округе, в 1,29 раза. По обуви и стелькам ортопедическим отмечалось увеличение выпуска до 253,333 млн шт., или в 1,21 раза. Лидерами по производству этой продукции являются предприятия Центрального федерального округа – 99,65% от общего по России объема, или 252,457 тыс. шт., которые увеличили выпуск по сравнению с 2017 г. в 1,21 раза. 73 РИСУНОК 1 Доля федеральных округов России в объеме выпуска оборудования и приборов для облучения, реабилитации, электрического диагностического и терапевтического 7 6 5 4 1 3 2 1. Центральный федеральный округ, 63,95% 2. Северо-Западный федеральный округ, 9,18% 3. Южный федеральный округ, 5,05% 4. Северо-Кавказский федеральный округ, 2,14% 5. Приволжский федеральный округ, 7,91% 6. Уральский федеральный округ, 8,89% 7. Сибирский федеральный округ, 2,88% РИСУНОК 2 Доля федеральных округов России в объеме выпуска оборудования и приборов для облучения, реабилитации, электрического диагностического и терапевтического 8 7 6 1 5 2 4 3 1. Центральный федеральный округ, 33,62% 2. Северо-Западный федеральный округ, 17,70% 3. Южный федеральный округ, 1,36% 4. Северо-Кавказский федеральный округ, 0,72% 5. Приволжский федеральный округ, 25,92% 6. Уральский федеральный округ, 11,28% 7. Сибирский федеральный округ, 8,37% 8. Дальневосточный федеральный округ, 1,04% РИСУНОК 3 Доля федеральных округов России в объеме выпуска посуды стеклянной для лабораторных, гигиенических или фармацевтических целей; ампул из стекла 5 6 4 1 3 2 1. Центральный федеральный округ, 72,47% 2. Северо-Западный федеральный округ, 0,000% 3. Южный федеральный округ, 0,05% 4. Приволжский федеральный округ, 20,39% 5. Уральский федеральный округ, 7,09% 6. Сибирский федеральный округ, 0,0003% 74 АНАЛИЗ 1–2 • 2019 РИСУНОК 4 Доля федеральных округов России в объеме выпуска шприцев, игл, катетеров, канюль и аналогичных инструментов 3 4 2 1. Центральный федеральный округ, 62,84% 2. Приволжский федеральный округ, 36,58% 3. Уральский федеральный округ, 0,53% 4. Сибирский федеральный округ, 0,05% 1 РИСУНОК 5 Доля федеральных округов России в объеме выпуска обуви и стелек ортопедических 3 2 4 5 6 7 8 1 1. Центральный федеральный округ, 99,65% 2. Северо-Западный федеральный округ, 0,23% 3. Южный федеральный округ, 0,01% 4. Северо-Кавказский федеральный округ, 0,01% 5. Приволжский федеральный округ, 0,03% 6. Уральский федеральный округ, 0,03% 7. Сибирский федеральный округ, 0,03% 8. Дальневосточный федеральный округ, 0,00% РИСУНОК 6 Доля федеральных округов России в объеме выпуска линз контактных; линз для очков из различных материалов 5 1 4 2 3 1. Центральный федеральный округ, 0,00% 2. Северо-Западный федеральный округ, 62,19% 3. Приволжский федеральный округ, 21,36% 4. Уральский федеральный округ, 7,07% 5. Сибирский федеральный округ, 9,38% Линзы контактные, линзы для очков из различных материалов выпускались предприятиями четырех федеральных округов, производство которых снизилось к уровню предыдущего года в 1,69 раза, т. е. 69,0 тыс. шт. Основной объем приходится на Северо-Западный округ, доля которого составила 62,19% от общего по России выпуска. При этом снижение производства отмечалось во всех округах, кроме Сибирского федерального округа, предприятия которого увеличили выпуск линз в 1,30 раза. По очкам для коррекции зрения, защитным или прочим очкам или аналогичным оптическим приборам отмечалось увеличение выпуска до 4081,804 тыс. шт., или в 1,15 раза. Абсолютными лидерами по производству этой продукции являются предприятия Центрального федерального округа – 93,62% от общего по России объема, или 3821,327 тыс. шт., которые увеличили выпуск по сравнению с 2017 г. в 1,17 раза. Во всех федеральных округах, выпускающих данную продукцию, наблюдалось снижение производства к уровню прошлого года, кроме Центрального и Уральского. Наибольший спад отмечался в Северо-Кавказском федеральном округе в 1,47 раза. По оправам и арматуре для очков, защитных очков и аналогичных оптических приборов отчитались только предприятия Центрального федерального округа. Их производство снизилось по сравнению с предшествующим годом в 1,11 раза до 8,167 тыс. шт. МЕДИЦИНСКИЕ ИЗДЕЛИЯ: ИНВЕСТИЦИОННАЯ АКТИВНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЙ ПОДОТРАСЛИ «ПРОИЗВОДСТВО МЕДИЦИНСКИХ ИНСТРУМЕНТОВ И ОБОРУДОВАНИЯ» ЗА 1 ПОЛУГОДИЕ 2018 ГОДА Источники инвестиций в основной капитал Инвестиции в основной капитал предприятий различных отраслей ЕЖЕМЕСЯЧНЫЙ ОБЗОР: ПРОИЗВОДСТВО, ИНВЕСТИЦИИ, ФИНАНСЫ РИСУНОК 7 Доля федеральных округов России в объеме выпуска оборудования и приборов для облучения, реабилитации, электрического диагностического и терапевтического 4 3 1 2 1. Центральный федеральный округ, 93,62% 2. Северо-Западный федеральный округ, 2,16% 3. Южный федеральный округ, 0,89% 4. Северо-Кавказский федеральный округ, 0,03% 5. Приволжский федеральный округ, 0,72% 6. Уральский федеральный округ, 1,18% 7. Сибирский федеральный округ, 1,30% 8. Дальневосточный федеральный округ, 0,10% 5 8 экономики по виду деятельности с кодом ОКВЭД2 32.5: «Производство медицинских инструментов и оборудования» за 1 полугодие 2018 г. по России составили 211,978 млн руб., что в 1,73 раза выше уровня предыдущего года. При этом доля предприятий медицинской промышленности с кодом по ОКВЭД2 32.5 в общем объеме инвестиций увеличилась по сравнению с 2017 г. на 89,3 пункта и оказалась на уровне 117,96%. В результате инвестиционной деятельности предприятий отрасли значение этого показателя оказалось выше 100%. Это свидетельствует о том, что в данном отчетном периоде отмечалась тенденция перераспределения инвестиций предприятий отрасли в пользу увеличения вложений в другие (неосновные) виды деятельности. Рассмотрим инвестиционную активность предприятий отрасли, инвестиции которых в основной капитал за отчетный период определились в размере 250,053 млн руб. Необходимо отметить, что инвестиции в основной капитал осуществлялись в основном за счет привлеченных средств, а точнее средств федерального бюджета – 89,54% от общего объема инвестиций, и 10,46% – за счет собственных средств предприятий отрасли (табл. 2–3). 7 6 Использование инвестиций в нефинансовые активы Анализ структуры использования инвестиций показал, что наибольшая доля инвестиций приходится на строительство зданий (кроме жилых) – 90,93 %, или 227,382 млн руб. Удельный вес затрат на приобретение прочих машин и оборудования (входящих и не входящих в сметы строек), а также затраты на монтаж энергетического, подъемно-транспортного, насосно-компрессорного и другого оборудования на месте 75 его постоянной эксплуатации, проверку и испытание качества монтажа (индивидуальное опробование отдельных видов машин и механизмов и комплексное опробование вхолостую всех видов оборудования) – 6,61%, или 16,518 млн руб. При этом отмечалось увеличение в 1,23 раза по сравнению с предыдущим годом инвестиций на приобретение машин и оборудования (все темпы роста рассчитаны по ценам соответствующих лет и представляют собой агрегатный индекс). Необходимо отметить, что доля этих инвестиций в общем объеме инвестиций в основной капитал по отрасли существенно снизилась – на 31,7 пункта по сравнению с 2017 г. Доля инвестиций в объекты интеллектуальной собственности составила 2,13%, или 5,314 млн руб., что в 3,77 раза ниже уровня аналогичного периода предыдущего года. При этом доля этих инвестиций снизилась на 54,8 пункта. Удельный вес затрат на информационное, компьютерное и телекоммуникационное (ИКТ) оборудование достиг 0,16 %, что на 3,7 пункта ниже уровня прошлого года. Объем этих затрат снизился по сравнению с предыдущим годом в 3,42 раза. К этим расходам относятся затраты ТАБЛИЦА 2 Источники инвестиций в основной капитал предприятий по производству мединструментов и оборудования Наименование показателей 1 полугодие 2018 г. Доля, % 250,053 100,0 26,150 10,46 Привлеченные средства, в т. ч.: 223,903 89,54 - бюджетные средства, из них: 223,903 100,00 - из федерального бюджета 223,903 100,00 - из бюджетов субъектов РФ 0,000 0,00 - из местных бюджетов 0,000 0,00 0,000 0,00 Инвестиции в основной капитал – всего, млн руб., из них: Собственные средства - прочие Источник: Росстат 76 АНАЛИЗ 1–2 • 2019 ТАБЛИЦА 3 Динамика использования инвестиций в нефинансовые активы предприятий по производству мединструментов и оборудования 1 полугодие Наименование показателей 2017 г. 2018 г. 35,179 250,053 - жилые здания и помещения 0,000 - здания (кроме жилых) Доля, % Темп роста, % 1 полугодие 2017 г. 2018 г. 710,8 100,00 100,00 0,000 - 0,00 0,00 0,000 227,382 - 0,00 90,93 - сооружения 0,000 0,445 - 0,00 0,18 - расходы на улучшение земель 0,000 0,000 - 0,00 0,00 - транспортные средства 0,000 0,000 - 0,00 0,00 - информационное, компьютерное и телекоммуникационное (ИКТ) оборудование 1,346 0,394 29,3 3,83 0,16 - прочие машины и оборудование, включая хозяйственный инвентарь, и другие объекты 13,464 16,518 122,7 38,27 6,61 20,043 5,314 26,5 56,97 2,13 - научные исследования и разработки 0,000 5,314 - 0,00 100,00 - расходы на разведку недр и оценку запасов полезных ископаемых 0,000 0,000 - 0,00 0,00 - программное обеспечение, базы данных 0,000 0,000 - 0,00 0,00 литературы и искусства 0,000 0,000 - 0,00 0,00 - другие 20,043 0,000 0,0 100,00 0,00 0,326 0,000 - 0,00 0,00 122,869 211,978 172,5 28,63 117,96 Инвестиции в основной капитал – всего, млн руб., в т. ч.: - объекты интеллектуальной собственности, из них: - оригиналы произведений развлекательного жанра, - прочие инвестиции, из них: Инвестиции в основной капитал по виду деятельности с кодом ОКВЭД2 32.5 Источник: Росстат на информационное оборудование, комплектные машины и оборудование, предназначенные для преобразования и хранения информации, в состав которых могут входить устройства электронного управления, электронные и прочие компоненты, являющиеся частями этих машин и оборудования. К оборудованию для ИКТ также имеют отношение различного типа вычислительные машины, включая вычислительные сети, самостоятельные устройства ввода-вывода данных, а также оборудование систем связи – передающая и приемная аппаратура для радиосвязи, радиовещания и телевидения, аппаратура электросвязи. Доля инвестиций на возведение сооружений, к которым относятся инженерно-строительные объекты, возведенные с помощью строительно-монтажных работ, составила 0,18%, или 445 тыс. руб. Необходимо отметить, что в 1 полугодии вообще не использовались инвестиции на строительство жилых зданий и помещений, входящих в жилищный фонд – общежития, приюты, дома престарелых и инвалидов – и не входящих в жилищный фонд – домики щитовые передвижные, вагончики, помещения, приспособленные под жилье, вагоны и кузова железнодорожных вагонов и т. п., а также на улучшение земель. Кроме того, не осуществлялись расходы на приобретение транспортных средств – железнодорожного, морского и внутреннего водного подвижного состава, автомобильного, воздушного, городского электрического транспорта. Инвестиции в объекты интеллектуальной собственности Рассмотрим структуру инвестиций в объекты, относящиеся к интеллектуальной собственности и продуктам ЕЖЕМЕСЯЧНЫЙ ОБЗОР: ПРОИЗВОДСТВО, ИНВЕСТИЦИИ, ФИНАНСЫ ТАБЛИЦА 4 Финансовые результаты предприятий по производству мединструментов и оборудования млн руб. Наименование показателей 1 полугодие Темп роста, % 2017 г. 2018 г. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и других обязательных платежей) 3126,287 3142,143 100,51 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 2022,472 2107,820 104,22 Коммерческие и управленческие расходы 1085,877 1144,865 105,43 Прибыль от продаж 17,938 -110,542 -616,24 Выручка от продажи основных средств 1,547 1,300 84,03 Прибыль до налогообложения за период с начала года 56,54 -47,652 -84,28 Удельный вес прибыльных организаций в их общем количестве (%)* 46,15 53,85 7,69 Рентабельность продаж (%)* 0,57 -3,52 -4,09 * В последней графе приведено отклонение показателя в пунктах. интеллектуальной деятельности, которые за отчетный период составили 5,314 млн руб. Анализ структуры использования этих инвестиций показал, что все они направлены на научные исследования и разработки, к которым относятся научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы, проведенные собственными силами предприятий или по договору заказчиками указанных работ. В данном отчетном периоде предприятия отрасли не осуществляли расходы на создание и приобретение программного обеспечения и баз данных и приобретение оригиналов произведений развлекательного жанра, литературы и искусства. Подведем итоги Таким образом, за 1 полугодие 2018 г. предприятия промышленности медицинских изделий с кодом по ОКВЭД2 32.5: «Производство медицинских инструментов и оборудования» осуществили инвестиции Источник: Росстат в основной капитал в размере 250,053 млн руб., источником которых были в основном бюджетные средства. При этом инвестиции в объекты интеллектуальной собственности составили 5,314 млн руб. и использовались только на научные исследования и разработки. МЕДИЦИНСКИЕ ИЗДЕЛИЯ: ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПОДОТРАСЛИ «ПРОИЗВОДСТВО МЕДИНСТРУМЕНТОВ И ОБОРУДОВАНИЯ» ЗА 1 ПОЛУГОДИЕ 2018 ГОДА Эффективность в цифрах и фактах В результате хозяйственной деятельности за 1 полугодие 2018 г. предприятиями промышленности медицинских изделий с кодом по ОКВЭД2 32.5: «Производство медицинских инструментов и оборудования» была получена выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и других обязательных платежей) в размере 3,142 млрд руб., 77 что практически на уровне предыдущего года (табл. 4–6). При этом себестоимость проданных товаров, продукции и услуг оказалась в 1,04 выше уровня прошлого года и составила 2,108 млрд руб., а коммерческие и управленческие расходы повысились в 1,05 раза и оказались на уровне 1,086 млрд руб. Данная ситуация привела к снижению прибыли от продаж до убытка в 110,542 млн руб., прибыли до налогообложения – до убытка в 47,652 млн руб. При этом рентабельность продаж, определенная как отношение прибыли от продаж к выручке от реализации, соответственно, снизилась, на 4,09 пункта, и составила 3,52 %. Удельный вес прибыльных предприятий в общем их количестве повысился на 7,69 пункта и оказался на уровне 53,85%. Дебиторская и кредиторская задолженности Представляет интерес структура дебиторской и кредиторской задолженностей предприятий отрасли. Как показал анализ структуры дебиторской задолженности, основную долю в ней занимает прочая дебиторская задолженность – 71,40 %, или 1186,781 млн руб. Задолженность покупателей и заказчиков за товары, работы и услуги составила 28,60 %, или 475,336 млн руб. Необходимо отметить, что в данном отчетном периоде не было задолженности по государственным заказам и федеральным программам за поставленные товары, работы и услуги. Доли просроченной и краткосрочной дебиторских задолженностей от общей суммы дебиторской задолженности – 1,17 и 100,0% соответственно. В структуре кредиторской задолженности преобладают задолженность поставщикам и подрядчикам за товары, работы и услуги и прочая кредиторская задолженность – 69,61 и 24,87 % соответственно, или 1515,639 и 541,455 млн руб. Удельный вес задолженности по платежам в бюджет составил 3,63 %, 78 1–2 • 2019 ТАБЛИЦА АНАЛИЗ 5 Активы по производству мединструментов и оборудования млн руб. 1 полугодие Наименование показателей Доля, % Темп роста, % 2017 г. 2018 г. Прирост/ спад, пункты 170,98 100,00 100,00 0,00 488,705 571,86 6,42 21,47 15,05 0,000 0,000 - 0,00 0,00 0,00 1045,136 1053,205 100,77 78,50 46,26 -32,23 - из них земельные участки и объекты природопользования 7,600 7,600 100,00 0,73 0,72 -0,01 - незавершенные капитальные вложения 31,451 603,409 1918,57 2,36 26,51 24,14 169,406 131,194 77,44 12,72 5,76 -6,96 3268,002 4663,662 142,71 100,000 100,000 0,00 1763,389 1715,292 97,27 53,96 36,78 -17,18 558,586 598,554 107,16 31,68 34,90 3,22 334,555 335,066 100,15 18,97 19,53 0,56 - готовая продукция 241,042 199,554 82,79 13,67 11,63 -2,04 - товары для перепродажи 554,761 507,431 91,47 31,46 29,58 -1,88 - прочие запасы 74,445 74,687 100,33 4,22 4,35 0,13 - НДС по приобретенным ценностям 0,476 73,097 15356,51 0,01 1,57 1,55 - краткосрочные финансовые вложения 90,019 80,019 88,89 2,75 1,72 -1,04 - денежные средства 451,241 1122,365 248,73 13,81 24,07 10,26 - прочие 962,877 1672,889 173,74 29,46 35,87 6,41 - 4336,652 - - - - 2017 г. 2018 г. 1331,452 2276,513 - нематериальные активы, результаты по НИОКР, нематериальные поисковые активы 85,459 - из них контракты, договора аренды, лицензии, деловая репутация (гудвилл) и маркетинговые активы Внеоборотные активы, в т. ч.: - основные средства, материальные поисковые активы, доходные вложения в материальные ценности - прочие Оборотные активы, в т. ч.: - запасы, из них: - производственные запасы - затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) Капитал и резервы (собственные средства) Источник: Росстат или 78,942 млн руб. Доля краткосрочной кредиторской задолженности от общей суммы кредиторской задолженности оказалась на уровне 98,87%. Активы предприятий Рассмотрим структуру активов предприятий отрасли. Наибольшую долю в структуре внеоборотных активов занимают основные средства, материальные поисковые активы, доходные вложения в материальные ценности – 46,26%, или 1053,205 млн руб. По сравнению с предыдущим годом объем основных средств увеличился в 1,01 раза, а их доля в общем объеме внеоборотных активов снизилась на 32,23 пункта. Удельный вес незавершенных капитальных вложений повысился на 24,14 пункта до 26,51%. Существенно увеличился, в 5,72 раза, объем нематериальных активов, результатов по НИОКР, нематериальных поисковых активов, а их доля в структуре внеоборотных ЕЖЕМЕСЯЧНЫЙ ОБЗОР: ПРОИЗВОДСТВО, ИНВЕСТИЦИИ, ФИНАНСЫ ТАБЛИЦА 6 Структура отгрузки предприятий по производству мединструментов и оборудования 1 полугодие 2018 г. Доля, % Объем отгруженных (переданных) товаров, работ и услуг (включая НДС, акцизы и иные обязательные платежи) – всего, млн руб. из них: 3412,465 100,00 Россия 3351,297 98,21 25,947 0,76 - Азербайджан 0,750 2,89 - Армения 0,000 0,00 - Беларусь 3,630 13,99 - Казахстан 18,939 72,99 - Киргизия 2,628 10,13 - Молдова 0,000 0,00 - Таджикистан 0,000 0,00 - Туркмения 0,000 0,00 - Украина 0,000 0,00 - Узбекистан 0,000 0,00 Другие страны 35,221 1,03 3377,244 98,97 25,197 0,74 - Армения 0,000 0,00 - Беларусь 3,630 14,41 - Казахстан 18,939 75,16 - Киргизия 2,628 10,43 3376,494 98,95 Наименование показателей Страны СНГ – всего, из них: Россия и страны СНГ Государства – члены ЕАЭС, из них: Россия и государства – члены ЕАЭС Источник: Росстат активов – на 15,05 пункта. Снижение объема в 1,29 раза по сравнению с прошлым годом наблюдалось по прочим активам, доля которых составила 5,76 %, а снижение их доли – 6,96 пункта. В структуре оборотных активов значительную долю занимают запасы – 36,78%, или 1715,292 млн руб. По сравнению с предыдущим годом объем запасов снизился в 1,03 раза, а их доля в общем объеме оборотных активов снизилась на 17,18 пункта. Необходимо отметить, что в структуре запасов наибольший удельный вес приходится на производственные запасы – 34,90 %, или 598,554 млн руб. Доля товаров для перепродажи и затрат в незавершенном производстве – 29,58 79 и 19,53 % соответственно. Объем денежных средств увеличился в 2,49 раза и составил 1122,365 млн руб., а их доля в общем объеме оборотных активов увеличилась до 24,07%, т. е. на 10,26 пункта. Удельный вес краткосрочных финансовых вложений при этом снизился на 1,04 пункта до 1,72%. При этом объем капитала и резервов (собственных средств) достиг 4,337 млрд руб. Оценка уровней Одним из показателей финансовой устойчивости является коэффициент соотношения заемных и собственных средств, который показывает степень зависимости предприятий от заемных средств и должен быть меньше или равен 100%. Для промышленности медицинских инструментов по результатам 1 полугодия 2018 г. его значение 60,04%, т. е. в пределах нормативного. Коэффициент автономии представляет долю активов предприятия, которые обеспечиваются собственными средствами. Нормативное значение этого показателя более или равно 50%, а по отрасли – 62,49%. Коэффициент маневренности, указывающий, какая часть собственного капитала вложена в оборотные средства, т. е. в наиболее маневренную часть активов. Уровень этого коэффициента зависит от характера деятельности предприятия: в фондоемких производствах его нормальный уровень должен быть ниже, чем в материалоемких, т. к. в фондоемких значительная часть собственных средств является источником покрытия основных производственных фондов. С финансовой точки зрения чем выше этот коэффициент, тем лучше финансовое состояние. По результатам деятельности предприятий промышленности медицинских изделий за 1 полугодие 2018 г. его значение составило 47,51%. Последний среди рассматриваемых нами показателей финансовой устойчивости – коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. Он 80 1–2 • 2019 АНАЛИЗ характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости, и определяется как соотношение собственных оборотных средств к оборотным активам предприятий. Нормативное значение этого показателя установлено более 10%, а по отрасли – 44,17%. Платежеспособность – это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции. Одним из самых важных и жестких показателей уровня платежеспособности является коэффициент абсолютной ликвидности, который характеризует способность предприятия погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счет денежных средств, средств на расчетных счетах и краткосрочных финансовых вложений. Таким образом, он показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно. Нормальным считается значение коэффициента более 20 %. Понятно, что чем выше этот показатель, тем лучше. С другой стороны, высокое значение показателя может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала, слишком высокой доле неработающих активов в виде наличных денег и средств на счетах. Коэффициент вычисляется как отношение высоколиквидных оборотных активов к краткосрочным обязательствам. Для промышленности медицинских инструментов по результатам 1 полугодия 2018 г. его значение – 51,53 %. Коэффициент ликвидности характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счет оборотных активов. Он отличается от коэффициента абсолютной ликвидности тем, что в состав используемых для его расчета оборотных средств включаются не только высоко-, но и среднеликвидные текущие активы (дебиторская задолженность с коротким сроком погашения). Чем выше этот показатель, тем выше и уровень платежеспособности предприятия. Нормальным считается значение коэффициента более 80 %, это означает, что денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности должны покрывать текущие долги организации. По отрасли значение этого показателя за отчетный период находится на уровне 122,77 %. Коэффициент покрытия, или коэффициент текущей ликвидности, отражает способность компании погашать краткосрочные обязательства за счет текущих (оборотных) активов и дает общую оценку ликвидности активов. Нормальным считается значение коэффициента 200% и выше. Если его значение ниже нормативного, то высок финансовый риск, связанный с неспособностью предприятия стабильно оплачивать текущие счета, а если значительно выше, то это может быть свидетельством нерациональной структуры капитала. При этом необходимо учитывать, что в зависимости от области деятельности, структуры и качества активов и прочего значение коэффициента может сильно меняться. По результатам деятельности предприятий промышленности медицинских инструментов за 1 полугодие 2018 г. его значение составило 199,88 %, т. е. несколько ниже нормативного. Структура отгрузки За 1 полугодие 2018 г. предприятиями промышленности ИСТОЧНИКИ 1. Королев М. А., Фигурнов Э. Б. Статистика и экономический анализ в управлении народным хозяйством. М.: «Экономика», 1985. 2. Крейнина М. Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, медицинских инструментов с кодом по ОКВЭД2 32.5 отгружено товаров, работ и услуг (включая НДС, акцизы и иные обязательные платежи) на сумму 3,412 млрд руб., в т. ч. в Россию 98,21% от общего объема отгруженной продукции, или 3,351 млрд руб., в страны СНГ – 0,76%, или 25,947 млн руб., и другие страны – 1,03%, или 35,221 млн руб. Наибольшая доля отгруженной продукции среди стран СНГ приходится на Казахстан – 72,99 %, или 18,939 млн руб., удельный вес Беларуси – 13,99 %, или 3,630 млн руб., а Киргизии – 10,13%, или 2,628 млн руб. В государства – члены ЕАЭС отгружено товаров, работ и услуг на сумму 25,197 млн руб., или 0,74% от общего объема отгрузки. Среди этих стран наибольшая доля приходится на Казахстан – 75,16%, а Россия и страны ЕАЭС в общем объеме отгрузки составляют 98,95 %, или 3,376 млрд руб. В итоге… Таким образом, за 1 полугодие 2018 г. по сравнению с предыдущим годом предприятия отрасли снизили прибыль от продаж и до налогообложения до убытка, а рентабельность продаж, соответственно, снизилась – на 3,52 пункта. При этом все рассматриваемые коэффициенты, характеризующие уровень финансовой устойчивости и платежеспособности предприятий отрасли, находились в пределах нормативных значений, кроме коэффициента покрытия. строительстве и торговле. М., 1994. 3. Романова С. А. Медицинские изделия за 9 месяцев 2017 года. Ремедиум. 2018; 1–2: 80–84. 4. Романова С. А. Инвестиционная активность предприятий отрасли: 1 полугодие 2017 год. Ремедиум, 2018; 1–2: 85–86. 5. Романова С. А. Финансовые результаты отрасли за 1 полугодие 2017 года. Ремедиум. 2018; 1–2: 87–90.